ДОПОЛНЕНИЯ И ИЗМЕНЕНИЯ В ПОЛОЖЕНИЕ "О РАСЧЕТАХ ЧЕКАМИ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН"

Изменения Национального Банка от 12.07.1996 N 167

Документ по состоянию на январь 2016 года

Утверждены постановлением Правления от 12 июля 1996 года N 167

ДОПОЛНЕНИЯ И ИЗМЕНЕНИЯ В ПОЛОЖЕНИЕ "О РАСЧЕТАХ ЧЕКАМИ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН"


1. Пункт 1.6 изложить в следующей редакции:
"Бланки названных видов чеков являются бланками строгой отчетности и изготавливаются по заказу банков организациями, имеющими лицензию на производство бланков ценных бумаг, с учетом обязательных реквизитов и степени защиты (не менее 5-кратной).
К обязательным реквизитам, которые должен содержать чек относятся:
1) наименование "чек";
2) срок действия чековой книжки;
3) наименование владельца чековой книжки;
4) номер счета владельца чековой книжки;
5) регистрационный номер налогоплательщика (РНН) - владельца книжки;
6) сумма цифрами и прописью, дата и подпись чекодателя;
7) наименование чекодержателя, номер расчетного счета;
8) отметка чекодержателя о принятии чека к оплате.
Бланки имеют обозначение "Чек" и брошюруются в книжки с обложками."
2. Из пункта 1.7 исключить слова "внутри региона (области) Республики Казахстан", в слове " Национальной" заглавную букву заменить на прописную.
3. В пунктах 2.1.1 и 3.1.1 слово "листов" заменить на слово "чеков".
4. Пункт 2.1.10 дополнить абзацами 5 - 11 следующего содержания:
"Филиал банка, выдавший чековую книжку, перечисляет с расчетного счета клиента в головной офис сумму чековой книжки. Головной офис, в свою очередь, открывает 722 счет, как для своих клиентов, так и для клиентов каждого филиала. В филиале банка при списании средств с расчетного счета клиента или счета вкладчика на внутренний корреспондентский счет банка делается проводка:
Дебет - счет клиента
Кредит - внутренний корреспондентский счет
Филиал банка направляет в головной офис копии карточек регистрации выданных чековых книжек, образцы подписей владельца книжки.
Для отражения суммы чековой книжки по внутреннему корреспондентскому счету в банке делается следующая проводка:
Дебет - внутренний корреспондентский счет
Кредит - лицевой счет клиента на б/сч. 722"
5. Пункт 2.2.13 изложить в следующей редакции:
"Если счета чекодателя и чекодержателя ведутся в одном филиале банка, то чеки представляются чекодержателем в головной офис вместе с реестром в 4-х экземплярах:
- первый и второй экземпляры направляются в банк для списания суммы с балансового счета 722, открытого для данного филиала;
- третий экземпляр передается в приложение чекодателю при списании с балансового счета 722 в банк;
- четвертый экземпляр - выдается чекодержателю со штампом "Принято к проводу" как расписка в приеме чеков.
Головной офис на основании реестра и чека, приложенного к нему, проверяет чеки с копией карточек регистрации выданных чековых книжек, образцами подписей владельца книжки и делает проводки:
Дебет - лицевой счет на б/сч. 722
Кредит - внутренний корреспондентский счет чекодержателя
В филиале чекодержателя с внутреннего корреспондентского счета сумма чека зачисляется на расчетный счет чекодержателя следующими проводками:
Дебет - внутренний корреспондентский счет чекодержателя
Кредит - счет клиента
Если счета чекодателя и чекодержателя ведутся в двух филиалах одного и того же банка, то чеки доставляются филиалом в головном офис в порядке, установленном пунктом 2.2.14.
Головной офис проверяет чеки, с копиями карточек регистрации выданных чековых книжек, образцами подписей владельца книжки и, после проверки, делает проводки, связанные со снятием средств со счета чекодателя 722, на внутренний корреспондентский счет филиала чекодержателя.
В филиале чекодержателя сумма чека с внутреннего корреспондентского счета зачисляется на расчетный счет чекодержателя.
6. Дополнить пункт 2.2.14 абзацами 5 - 9 следующего содержания:
"При поступлении чеков в филиал банка, ему необходимо произвести следящие операции:
- рассортировать чеки по банкам чекодателей, упаковать их в пакеты в соответствии с пунктом 3.3 Положения "О Клиринговой палате Национального Банка Республики Казахстан для проведения клиринга чеков" и приложить к пакету два экземпляра описи, в соответствии с приложением N 2 к вышеназванному Положению. Один экземпляр остается в головном офисе, другой остается в филиале;
- доставить пакеты и описи в головной офис.
Головной офис открывает отдельный транзитный счет для каждого филиала и зачисляет на него суммы чеков, полученных от филиалов.
Затем головной офис рассортировывает чеки по банкам чекодателей и составляет общую опись, включив в нее все полученные чеки."
7. Дополнить пункт 2.2.33 вторым предложением следующего содержания:
"Реквизиты таких чеков должны быть сообщены в Клиринговую палату для информирования банков, а также их клиентов."
8. Пункт 3.1.10 дополнить абзацами 5 - 11 следующего содержания:
"Филиал банка, выдавший чековую книжку, перечисляет со счета
клиента в банк сумму чековой книжки. Головной офис, в свою очередь, открывает 711 счет, как для своих клиентов, так и для клиентов каждого филиала. В филиале банка при списании средств со счета вкладчика на внутренни корреспондентский счет банка делается проводка:
Дебет - счет клиента
Кредит - внутренни корреспондентский счет
Филиал банка направляет в головной офис копии карточек регистрации выданных чековых книжек, образцы подписей владельца книжки.
Для отражения суммы чековой книжки по внутреннему корреспондентскому счету в банке делается следующая проводка:
Дебет - внутренний корреспондентский счет
Кредит лицевой счет клиента на б/сч. 711
9. Дополнить 1 абзац пункта 3.2.8 предложением следующего содержания:
"Реквизиты таких чеков должны быть сообщены в Клиринговую палату для информирования банков, а также их клиентов."
10. Пункт 3.2.18 изложить в следующей редакции:
"Если счета чекодателя и чекодержателя ведутся в одном филиале банка, то чеки представляются чекодержателем в головной офис вместе с реестром в 4-х экземплярах:
- первый и второй экземпляры направляются в банк для списания суммы с балансового счета 711, открытого для данного филиала;
- третий экземпляр передается в приложение чекодателю при списании с балансового счета 711 в банк;
- четвертый экземпляр - выдается чекодержателю со штампом "Принято к проводу" как расписка в приеме чеков.
Головной офис на основании реестра и чека, приложенного к нему, проверяет чеки с копиями карточек регистрации выданных чековых книжек, образцами подписей владельца книжки и делает проводки:
Дебет - лицевой счет на б/сч. 711
Кредит - внутренний корреспондентский счет чекодержателя
В филиале чекодержателя с внутреннего корреспондентского счета сумма чека зачисляется на расчетный счет чекодержателя следующими проводками:
Дебет - внутренний корреспондентский счет чекодержателя
Кредит - счет клиента
Если счета чекодателя и чекодержателя ведутся в двух филиалах одного и того же банка, то тогда чеки доставляются финалом в головной офис в порядке, установленном настоящим пунктом.
Головной офис проверяет чеки с копиями карточек регистрации выданных чековых книжек, образцами подписей владельца книжки, и, после проверки, делает проводки, связанные со снятием средств со счета чекодателя 711, на внутренний корреспондентский счет филиала чекодержателя.
В филиале чекодержателя сумма чека с внутреннего корреспондентского счета зачисляется на счет чекодержателя. При поступлении чеков в филиал банка, ему необходимо произвести следующие операции:
- рассортировать чеки по банкам чекодателей, упаковать их в пакеты в соответствии с пунктом 3.3 Положения "О Клиринговой палате Национального Банка Республики Казахстан для проведения клиринга чеков" и приложить к пакету два экземпляра описи, в соответствии с приложением N 2 к вышеназванному Положению. Один экземпляр остается в головном офисе, другой остается в филиале;
- доставить пакеты и описи в банк.
Головной офис открывает отдельный транзитный счет для каждого филиала и зачисляет на него суммы чеков, полученных от филиалов.
Затем головной офис рассортировывает чеки по банкам чекодателей и составляет опись, включив в нее все полученные чеки."
11. Пункт 3.2.20 изложить в следующей редакции:
"По переданным в Клиринговую палату чекам, банку чекодержателя необходимо выяснить, в установленное Клиринговой палатой время, реквизиты поддельных или дефектных чеков, не принятых банком чекодателя к оплате.
По результатам клиринга чеков, головной офис с транзитного счета зачисляет сумму чеков на счет чекодержателя по своим клиентам, на внутренний корреспондентский счет - по клиентам филиалов.
В филиале банка с внутреннего корреспондентского счета сумма чека перечисляется на счет чекодержателя.
12. Пункт 3.2.21 изложить в следующей редакции:
"Неиспользованные чеки, при отсутствии денежных средств на счете 711, должны быть погашены или пополнены владельцем чековой книжки."
13. Пункт 3.3.2 изложить в следующей редакции:
"Для получения наличных денег владелец чековой книжки заполняет в чеке реквизиты, указанные в пункте 3.2.2 настоящего Положения".
14. Пункт 3.3.3 изложить в следующей редакции:
"При выплате наличных денег по чеку из чековой книжки вкладчика бухгалтер банка убеждается в личности владельца чековой книжки по его паспорту или удостоверению личности, проверяет правильность оформления чековой книжки и чека, включая:
- соответствие серии и номера чеков на второй странице обложки книжки и самих чеков;
- отсутствие следов подчисток и исправлений, особенно в сумме: цифрами и прописью;
- отсутствие заметных отличий по почерку и цвету чернил;
- правильности выведенного остатка в корешке предыдущего чека и т. д."
15. Пункт 4.1 изложить в следующей редакции:
"Чековые книжки и чеки для банков изготавливаются организациями, имеющими лицензию на производство бланков ценных бумаг, в соответствии с требованиями, установленными настоящим Положением. Чековые книжки и чеки являются бланками строгой отчетности и учитываются на внебалансовом счете N 9959 в условной оценке 1 тенге за 1 книжку."